Qua điều tra, Cơ quan Công an Quảng Trị đã lật tẩy hành vi của Võ Ngọc Biên (1962, Giám đốc Cty CP Tân Tiến) có hành vi cung cấp hóa đơn trái phép cho nhiều doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân tại Quảng Trị và tỉnh ngoài trong thời gian dài. Từ hóa đơn trái phép mua được, có DN dùng để trốn thuế.

Các bị cáo nghe tuyên án.

Ngày 30-3-2021, TAND tỉnh Quảng Trị xét xử sơ thẩm vụ án: “Mua bán trái phép hóa đơn” và “Trốn thuế”. Trong vụ án này, có 9 bị cáo bị truy tố về tội: “Mua bán trái phép hóa đơn”, gồm: Biên; Phan Ngọc Uyên (Giám đốc Cty CP đầu tư xây dựng Đại Hồng); Nguyễn Thanh Sang (Giám đốc Cty TNHH MTV Song Nguyên Quảng Trị); Nguyễn Văn Dũng (Giám đốc Cty TNHH MTV Tiến Dũng); Hoàng Anh Tuấn (Giám đốc Cty TNHH MTV Hoàng Vỹ Nhân); Nguyễn Ngọc Phú (trú phường 5, TP Đông Hà); Trần Thị Thu (Giám đốc Cty TNHH MTV và DV TH Phúc Điền); Trương Thị Mỹ Hạnh và Nguyễn Thị Thùy Hương (đều là kế toán). Có 2 bị cáo bị truy tố về tội: “Trốn thuế” gồm: Phan Ngọc Uyên và Nguyễn Đức Cường (Giám đốc Cty TNHH Tuấn Cường).

Theo cáo trạng, Cty CP Tân Tiến có trụ sở tại phường 1 (TP Đông Hà), hoạt động trong lĩnh vực xây dựng do Võ Ngọc Biên làm Giám đốc. Cty có 4 cổ đông nhưng toàn bộ đều do giám đốc điều hành, quyết định, các cổ đông còn lại chỉ đứng tên, không góp cổ phần, không tham gia vào hoạt động. Từ năm 2007 đến năm 2014, Cty Tân Tiến sử dụng hóa đơn GTGT do cơ quan thuế cấp. Cty không có nhân viên kế toán, không lập hệ thống sổ sách kế toán, việc kê khai và nộp tờ khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, lập báo cáo tài chính đều nhờ kế toán công ty khác thực hiện dựa trên số liệu do Biên cung cấp, không có chứng từ gốc kèm theo.

Tháng 1- 2014, Chi cục Thuế huyện Cam Lộ (Quảng Trị) đóng mã số thuế do kiểm tra thực tế thấy Cty này không còn hoạt động. Đến năm 2017, Biên có tờ trình xin mở lại số thuế và được khôi phục hoạt động trở lại vào tháng 8- 2017. Từ năm 2016 đến 2018, Cty Tân Tiến đã in đặt 10 cuốn hóa đơn GTGT ở 2 cơ sở in. Trước khi đặt in, Cty Tân Tiến không gửi đến Chi cục Thuế huyện Cam Lộ để đề nghị sử dụng, không gửi thông báo phát hành hóa đơn theo quy định.

Khi các đơn vị, doanh nghiệp có nhu cầu mua hóa đơn, liên lạc với Biên đặt vấn đề, giám đốc này thỏa thuận bán và lấy với giá từ 10- 12% trên hàng hóa dịch vụ bán ra được ghi khống trên hóa đơn. Sau đó, Biên cầm các quyển hóa đơn đã đặt in nhờ Mỹ Hạnh (kế toán công ty khác) và một số người khác hoặc nhờ chính người DN viết các nội dung trên hóa đơn vào 3 liên hóa đơn. Trong số hóa đơn đã đặt in, giám đốc Biên đã thực hiện hành vi bán trái phép tổng cộng 190 hóa đơn cho nhiều tổ chức, DN, cá nhân để thu lợi hơn 712 triệu đồng. Trong sốđó, nhiều “khách hàng” mua với số lượng trên 10 tờ.

Cụ thể, Phan Ngọc Uyên đã có hành vi mua trái phép 32 hóa đơn cho Cty Đại Hồng (trụ sở TP Đông Hà) để hợp thức hóa chứng từ đầu vào khối lượng đất mua thi công công trình. Sang đã có hành vi mua trái phép 39 hóa đơn cho Cty Song Nguyên (trụ sở tại huyện Gio Linh). Dũng có hành vi mua trái phép 21 hóa đơn cho Cty Tiến Dũng. Tuấn mua trái phép 20 hóa đơn cho Cty Hoàng Vỹ Nhân. Thu mua trái phép 10 hóa đơn cho Cty Phúc Điền (tại Thừa Thiên Huế) 10 hóa đơn với sự giúp sức của Thùy Hương. Mỹ Hạnh đã có hành vi giúp sức cho Dũng, Sang và Thùy Hương trong mua hàng chục hóa đơn.

Đối với hành vi của bị cáo Phú, năm 2018, Cty Đại Hồng mua hơn 22 ngàn mét khối đất của Phú nhưng người này không xuất được hóa đơn nên được giới thiệu đến Biên mua hóa đơn khống nhằm cung cấp cho Cty Đại Hồng làm cơ sở thanh toán. Phú đã mua 7 tờ hóa đơn. Cũng trong năm 2018, Cty Viễn thông Việt Nam thỏa thuận với Phú về cung cấp xe vận chuyển đất, còn Phú cung cấp đất để giao cho Cty Đại Hồng thi công công trình. Từ đó, Phú liên hệ mua 11 hóa đơn khống với lượng đất hơn 16.000m3 giao cho Cty Viễn thông Việt Nam để Cty này xuất hóa đơn cho Cty Đại Hồng.

Đối với bị cáo Cường, đã có hành vi mua trái phép 4 hóa đơn cho Cty Tuấn Cường, gây thiệt hại đến ngân sách Nhà nước, trốn thuế với số tiền hơn 206 triệu đồng. Hành vi trốn thuế của Cty Đại Hồng cũng được làm rõ. Cụ thể, từ năm 2016 đến 2018, dùng nhiều hóa đơn do Phan Ngọc Uyên mua trái phép để kê khai thuế GTGT, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước (thuế GTGT và thuế TNDN) là gần 185 triệu đồng.

Tại phiên tòa, các DN cho biết đã khắc phục hậu quả bằng hình thức tự giác kê khai điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào và nộp ngân sách nhà nước số tiền thuế do vi phạm.  HĐXX nhận định cáo trạng truy tố đúng người, đúng tội, đúng quy định pháp luật nên tuyên án bị cáo Biên 15 tháng tù về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”; bị cáo Uyên bị xử phạt tiền tổng cộng 285 triệu đồng về 2 tội “Trốn thuế” và “Mua bán trái phép hóa đơn”; xử phạt bị cáo Cường 250 triệu đồng về tội: “Trốn thuế”; Phạt bị cáo Sang 150 triệu đồng; bị cáo Hạnh 12 tháng tù treo, phạt bổ sung 10 triệu đồng; bị cáo Thùy Hương 12 tháng cải tạo không giam giữ; bị cáo Dũng và Tuấn mỗi bị cáo bị xử phạt tiền 100 triệu đồng; Thu và Phú mỗi bị cáo bị xử phạt 80 triệu đồng đều về tội: “Mua bán trái phép hóa đơn”.

BẢO HÀ