72 tuổi, cái tuổi “xế chiều” đáng ra được an yên bên con cháu, nhưng đối với Lê Xuân Ngọc (trú P. 9, Q. 5, TP Hồ Chí Minh) điều đó giờ quá xa vời. Ngày 11-4, ông Lê Xuân Ngọc lại phải “đáo tụng đình” để nghe HĐXX TAND TP Đà Nẵng luận tội: “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”.

Bị cáo Lê Xuân Ngọc.

Đây không phải là lần đầu tiên ông Ngọc vướng vào vòng lao lý. Năm 1992, ông Ngọc từng bị Tòa phúc thẩm TAND Tối cao tại TP Hồ Chí Minh tuyên phạt 4 năm tù về tội “Làm và sử dụng giấy tờ giả”. Thế nhưng, một thời gian sau, ông Ngọc lại vướng lao lý chỉ vì những đồng tiền không lương thiện.

Theo cáo trạng và lời khai của bị cáo Ngọc tại tòa, 18 năm trước, bị cáo làm Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty CP thương mại, dịch vụ xây dựng Bách Tùng (Cty Bách Tùng) tại P. 9, Q. 5, TP Hồ Chí Minh. Mặc dù bị cáo giữ các chức danh chủ chốt nhưng việc điều hành hoạt động của Cty đều do Lê Văn Lắm (em ruột bị cáo) thực hiện. Mục đích thành lập Cty Bách Tùng chỉ để bán hóa đơn GTGT khống cho các doanh nghiệp cần hóa đơn hợp thức việc xuất khẩu hàng hóa sang Trung Quốc rồi chiếm đoạt khoản hoàn thuế GTGT theo quy định. Theo đó, từ đầu năm 2001 đến tháng 8-2001, bị cáo Ngọc đã ký các chứng từ hợp thức hóa đầu vào cho các doanh nghiệp để làm thủ tục xin hoàn thuế GTGT rồi chiếm đoạt tổng số tiền hơn 2,5 tỷ đồng.

Cụ thể, khoảng tháng 3-2001, Lê Văn Lắm nhờ Nguyễn Thành Danh (trú P. 15, Q. 10, TP Hồ Chí Minh) tìm đối tác làm ăn thì Danh giới thiệu Lưu Tiến Bình (Giám đốc một Xí nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu và chế biến thực phẩm). Lắm và bị cáo Ngọc gặp ông Bình bàn bạc thống nhất cách thức, thủ đoạn chiếm đoạt tiền thuế GTGT từ ngân sách Nhà nước. Để có chứng từ đầu vào, Lưu Tiến Bình và bị cáo Ngọc ký kết 2 hợp đồng mua bán hàng nông sản, trị giá gần 58,5 tỷ đồng (chưa bao gồm thuế GTGT).  Sau đó Bình và bị cáo Ngọc thống nhất nâng giá trị hợp đồng bằng việc ký kết phụ lục hợp đồng thêm 1.405 tấn hàng, trị giá hơn 33,4 tỷ đồng. Để hợp thức hóa 2 hợp đồng mua bán trên, Cty Bách Tùng phát hành 24 hóa đơn GTGT có nội dung: Bán 624,722 tấn hàng nông sản cho xí nghiệp của ông Bình với trị giá gần 46 tỷ đồng, thuế GTGT là hơn 2,8 tỷ đồng. Tổng giá trị tiền hàng Xí nghiệp phải thanh toán cho Công ty Bách Tùng là hơn 48,6 tỷ đồng. Để đảm bảo đủ cơ sở pháp lý, hợp thức chứng từ, bị cáo cho lập phiếu thu số tiền hơn 48,6 tỷ đồng, trong đó có 6 phiếu thu do kế toán Xí nghiệp viết tại Xí nghiệp đưa cho bị cáo ký với tổng số tiền là hơn 6 tỷ đồng, trong đó tiền thuế GTGT hơn 458 triệu đồng.

Ngoài việc xuất hóa đơn GTGT khống, bị cáo Ngọc được Lê Văn Lắm chỉ đạo đến Cửa khẩu Móng Cái để hợp thức hóa việc mua bán (giả thu, giả chi) và xuất khống hàng hóa đi Trung Quốc. Để có chứng từ thể hiện việc xí nghiệp bán hàng đã mua cho khách hàng Trung Quốc, Lưu Tiến Bình làm giả các hợp đồng mua bán ghi tên đơn vị mua là Tổng Công ty thực nghiệp Kim Quân (Trung Quốc). Cùng với đó, Lưu Tiến Bình mở tờ khai hải quan đứng tên của xí nghiệp, số hàng của Cty Bách Tùng được mở bằng 31 tờ khai hải quan với số lượng 624,772 tấn. Bình cùng Ngọc và Lắm dựng ra bộ chứng từ thanh toán qua hệ thống Ngân hàng giữa 2 nước Việt Nam và Trung Quốc... Bình, Ngọc, Lắm móc nối với một người tên Hải để mượn tiền rồi đứng tên Lý Ái Sương, Chu Cần chuyển tiền thanh toán tiền hàng vào tài khoản mang tên công ty “ma”: Cty Xuất nhập khẩu chế biến Đà Nẵng... Theo thông báo từ Cục Thuế TP Hồ Chí Minh và Cục Thuế TP Đà Nẵng, Cty Bách Tùng không thực hiện 2 hợp đồng mua bán nói trên mà chỉ ký để hợp thức hóa việc bán 24 hóa đơn GTGT...

Tại phiên tòa xét xử, bị cáo Ngọc khai nhận, Cty Bách Tùng được thành lập nhằm mục đích mua bán hóa đơn để chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT của nhà nước, hoàn toàn không có hoạt động mua bán hàng hóa. Việc lập khống tài liệu, chứng từ đều do Lê Văn Lắm chỉ đạo và ăn chia theo tỷ lệ 3-7 với Lưu Tiến Bình. Bị cáo Ngọc được nhận tiền công 5 triệu đồng/tháng, tổng số tiền được nhận trong khoảng 12 tháng là 60 triệu đồng. Ngoài ra, qua sự giới thiệu của Ngô Quế Vân, ngày 2-1-2001, Đinh Thế Quyết (trú tổ 37, Trung Hòa, Q. Cầu Giấy, TP Hà Nội) là Phó trưởng phòng XNK4, thuộc Tổng Công ty Vinafimex thay mặt Tổng Công ty Vinafimex (Công ty Vinafimex) ký hợp đồng mua hàng của bị cáo. Sau khi ký hợp đồng, bị cáo ký xuất cho Tổng Công ty Vinafimex 3 hóa đơn với số lượng 255,5 tấn hàng nông sản thực phẩm, tổng số tiền hàng là  gần 4 tỷ đồng gồm tiền hàng là hơn 3,7 tỷ đồng, tiền thuế GTGT là hơn 248 triệu đồng...

Sau khi xem xét toàn diện vụ án, HĐXX TAND TP Đà Nẵng nhận định, tuy vụ án đã xảy 18 năm trước nhưng đây là vụ án nghiêm trọng làm thất thoát của Nhà nước số tiền lớn, do đó phải xử phạt bị cáo nghiêm minh để làm gương. HĐXX đã tuyên phạt bị cáo Ngọc 7 năm tù về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”.  

THANH HOA