Theo cáo trạng, Nguyễn Khắc Điền (1980, trú TP Hồ Chí Minh) được xác định là người cầm đầu một đường dây mua bán hóa đơn trái phép hoạt động tại TP Hồ Chí Minh từ cuối năm 2020. Điền thành lập 154 công ty “ma”, tổ chức bộ máy tinh vi, phân công nhiệm vụ rõ ràng cho các đối tượng nhằm phát hành và mua bán hóa đơn GTGT không kèm theo giao dịch hàng hóa, dịch vụ thực tế.

Hỗ trợ cho Điền là các đồng phạm Trần Thật Thà (1981), Nguyễn Thị Thu Hai (1993), Nguyễn Tiến Đạt (1984), Tạ Quốc Thái (1986) và các đối tượng liên quan như Nguyễn Thị Cẩm Linh (1989), Võ Thành Trung (1995), Nguyễn Đình Toàn (1991), Cao Thị Nhi (2002), Nguyễn Huy Tường (2000) và Nguyễn Thị Cẩm Giang (1995, tất cả cùng trú TP Hồ Chí Minh) đóng vai trò môi giới, kết nối đường dây của Điền với các khách hàng, trong đó có bị cáo Nguyễn Thị Mỹ Hậu (1985, trú TP Đà Nẵng).

Kết quả điều tra cho thấy, đường dây này đã xuất 71.678 tờ hóa đơn GTGT, ghi nhận doanh số trước thuế hơn 8.381 tỷ đồng và số thuế GTGT ghi trên hóa đơn lên đến 764,4 tỷ đồng. Trên thực tế, không có giao dịch nào phát sinh. Riêng Nguyễn Khắc Điền đã thu lợi bất chính hơn 67 tỷ đồng.

Một đường dây khác do Lê Minh Châu (đã tử vong) cầm đầu, hoạt động từ năm 2019 tại TP Hồ Chí Minh với phương thức tương tự. Châu lập 106 công ty, thuê văn phòng, tổ chức phát hành hóa đơn trái phép với sự tham gia của nhiều người như Trần Văn Tân, Nguyễn Trần Cao Minh, Lê Hoàng Lịch, Nguyễn Thị Thu Thảo, Nguyễn Ngọc Phương Nghi, Trần Anh Văn… Hoàng Hải Thanh là người kết nối giữa đường dây của Châu với các đầu mối tiêu thụ hóa đơn, trong đó có Nguyễn Thị Mỹ Hậu và Đinh Thị Quỳnh Hương.

Đường dây của Châu đã xuất tổng cộng 62.117 tờ hóa đơn GTGT, với doanh số trước thuế hơn 13.331 tỷ đồng, số thuế ghi trên hóa đơn là hơn 1.244 tỷ đồng. Do Châu đã chết, cơ quan chức năng chưa xác định được toàn bộ khoản lợi bất chính của đường dây này.

Tại Đà Nẵng, từ năm 2019, Đinh Thị Quỳnh Hương đã lợi dụng pháp nhân doanh nghiệp do mình thành lập để xuất bán, mua và môi giới hóa đơn trái phép. Hương đã xuất 470 tờ hóa đơn với doanh số gần 45,7 tỷ đồng; mua 36 tờ trị giá hơn 8,7 tỷ đồng; và môi giới 907 tờ với doanh số lên tới 780,4 tỷ đồng. Hành vi này giúp Hương thu lợi gần 9 tỷ đồng.

Cũng với phương thức tương tự, từ năm 2020, Nguyễn Thị Mỹ Hậu thành lập 6 công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, sử dụng các pháp nhân này để xuất bán hóa đơn GTGT trái phép cho nhiều doanh nghiệp. Hậu đã xuất 999 tờ hóa đơn với doanh số hơn 270,6 tỷ đồng và mua 716 tờ hóa đơn GTGT trị giá hơn 323 tỷ đồng. Tổng số tiền Hậu thu lợi bất chính gần 3,7 tỷ đồng. Quá trình hoạt động có sự giúp sức thường xuyên của Nguyễn Thị Điền.

Ngoài hoạt động mua bán hóa đơn, nhiều bị cáo còn sử dụng các hóa đơn đầu vào trái phép để kê khai thuế GTGT, làm giảm số tiền thuế phải nộp, gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân sách Nhà nước với tổng số tiền bị thất thu hơn 88,7 tỷ đồng. Đáng chú ý, phiên tòa lần này còn xét xử 8 pháp nhân thương mại đã mua hóa đơn GTGT đầu vào trái phép để kê khai thuế, trốn thuế với tổng số tiền hơn 82,1 tỷ đồng. Các bị cáo đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả, tổng số tiền gần 7,9 tỷ đồng.

Sau hai ngày xét xử, tối 25-6, TAND TP Đà Nẵng tuyên án đối với 39 bị cáo và 8 pháp nhân thương mại. Trong đó, Nguyễn Khắc Điền, kẻ cầm đầu đường dây lớn nhất bị tuyên phạt 5 năm tù; Đinh Thị Quỳnh Hương 3 năm 6 tháng tù; Nguyễn Thị Mỹ Hậu 2 năm 6 tháng tù, cùng về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”. Các bị cáo còn lại nhận các mức án khác nhau tùy theo vai trò, mức độ phạm tội với các tội danh “Mua bán hóa đơn trái phép” và “Trốn thuế”. Các pháp nhân thương mại bị xử phạt hành chính theo quy định pháp luật.

THANH HOA