Mới đây, vào chiều 18-8, TAND khu vực 1 – Huế xét xử sơ thẩm vụ án: “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước” đối với 2 bị cáo: Đặng Thị Thanh Liêm (1956) và Nguyễn Thị Hồng Hạnh (1987, cùng trú phường Thuận Hóa, TP Huế).

Theo cáo trạng, đầu năm 2022, Đặng Thị Thanh Liêm sử dụng căn cước công dân của em gái để thành lập Công ty TNHH MTV Thương mại tổng hợp Tấn Thành Phát. Do không am hiểu việc phát hành hóa đơn điện tử, Liêm thuê Hạnh làm kế toán hóa đơn với mức lương 6 triệu đồng/tháng. Hạnh được giao trực tiếp quản lý doanh thu, sử dụng phần mềm xuất hóa đơn điện tử cho khách.

Trong quá trình làm việc, Hạnh biết một số mặt hàng công ty không có nhưng vẫn xuất hóa đơn, đồng thời tiếp nhận yêu cầu mua hóa đơn khống từ khách hàng, báo lại và giúp Liêm thực hiện. Từ tháng 12-2023 đến tháng 3-2024, Liêm đã bán tổng cộng 120 hóa đơn trái phép cho nhiều khách hàng, hưởng lợi bất chính từ 10 – 15% (trường hợp quen biết từ 4,5 – 5%) trên tổng giá trị hóa đơn, thu về hơn 60 triệu đồng. Nguyễn Thị Hồng Hạnh cũng giúp Liêm bán 42 hóa đơn khống. Cơ quan tố tụng xác định, hành vi của hai bị cáo đã xâm phạm đến công tác quản lý thuế, gây ảnh hưởng đến trật tự quản lý kinh tế.

Trong vụ án này, có hàng chục đơn vị là cơ quan Nhà nước trên địa bàn TP Huế đã đến liên hệ mua hoá đơn. Kết thúc phiên tòa, HĐXX TAND khu vực 1 – Huế đã tuyên phạt bị cáo Đặng Thị Thanh Liêm 2 năm tù treo và phạt bổ sung 20 triệu đồng; bị cáo Nguyễn Thị Hồng Hạnh 200 triệu đồng.

Cũng liên quan đến công tác đấu tranh với tội phạm trong lĩnh vực thuế và hóa đơn, ngày 15-8, Cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh Quảng Trị đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can và bắt tạm giam đối tượng Nguyễn Khương Hoàng (1976, trú xã Khe Sanh, Quảng Trị) để điều tra về hành vi:“Trốn thuế”. Được biết hành vi trốn thuế của đối tượng Hoàng liên quan đến 3 công ty TNHH có trụ sở tại xã Lao Bảo và Hải Lăng (Quảng Trị).

Theo kết quả điều tra ban đầu, năm 2022, Cơ quan An ninh điều tra xác minh vụ việc trốn thuế xảy ra tại Công ty TNHH MTV Tân Triều T&P (địa chỉ tại xã Lao Bảo). Quá trình xác minh, cơ quan Công an xác định Nguyễn Khương Hoàng là kế toán của Công ty Tân Triều cung cấp dịch vụ kế toán cho nhiều doanh nghiệp khác liên quan đến hoạt động nhập khẩu, buôn bán động vật sống là trâu, bò, lợn có dấu hiệu vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn.

Quá trình điều tra, Cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh Quảng Trị đã khởi tố 3 vụ án “Trốn thuế” xảy ra tại Công ty Công ty TNHH 79 Thịnh Phát (địa chỉ tại xã Lao Bảo), Công ty TNHH LB Phú Trọng (địa chỉ tại xã Lao Bảo) và Công ty TNHH Giang Hiền Quảng Trị (địa chỉ tại xã Hải Lăng).

Theo quy định, doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, hải sản chưa qua chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT, bán cho đối tượng khác như hộ, cá nhân kinh doanh và các tổ chức, cá nhân khác thì phải kê khai, tính nộp thuế GTGT mức thuế suất 5%.

Mặc dù biết các doanh nghiệp trên bán sản phẩm nhập khẩu cho các cá nhân nhưng Nguyễn Khương Hoàng đã hợp thức hóa thành bán cho công ty để không phải nộp thuế bằng cách hướng dẫn các doanh nghiệp ký hợp đồng mua bán, xuất khống hóa đơn cho các công ty, ghi thuế suất 0%.Sau đó, Hoàng sử dụng các chứng từ nộp tiền ghi nội dung thanh toán thay công ty để hạch toán, kê khai thuế.

Cơ quan Thuế tỉnh Quảng Trị kết luận Công ty TNHH 79 Thịnh Phát trốn thuế hơn 47,3 tỷ đồng, Công ty TNHH LB Phú Trọng trốn thuế gần 32 tỷ đồng và Công ty TNHH Giang Hiền Quảng Trị trốn thuế 303 triệu đồng.

Hiện, vụ án vẫn đang được Cơ quan An ninh điều tra tiếp tục làm rõ và mở rộng.

T.H