(Cadn.com.vn) - Từ thông tin do Chi cục Thuế Q. Cẩm Lệ (Đà Nẵng) phản ánh, sau khi khẩn trương vào cuộc xác minh, tháng 9-2016, Cơ quan CSĐT CAQ Cẩm Lệ có đủ cơ sở ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can Đinh Vũ Mạnh (1978, trú Q. Hải Châu, Đà Nẵng) về hành vi mua bán trái phép hóa đơn.
Kết quả điều tra xác định, trong quá trình làm nhân viên kinh doanh tại công ty thép ở địa bàn TP Đà Nẵng, Mạnh biết có nhiều khách hàng hỏi mua thêm hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) mặt hàng vật liệu xây dựng (VLXD). Cùng thời điểm này, cha ruột của Mạnh là Đinh Vũ Hùng (1956, trú TT-Huế) là giám đốc DNTN Vũ Hùng đăng ký kinh doanh mặt hàng VLXD. Do làm ăn không hiệu quả nên công ty này dừng hoạt động, bỏ địa chỉ kinh doanh nhưng vẫn còn giữ tập hóa đơn GTGT của đơn vị mà không thông báo hủy theo quy định. Mạnh biết được việc này nên nảy sinh ý định thành lập công ty để vừa kinh doanh thực tế vừa mua bán hóa đơn GTGT khống (hóa đơn không có hàng hóa kèm theo) để thu lợi bất chính. Mạnh rủ vợ chồng người bạn hàng xóm tên là Lê và Thủy có Chứng chỉ hành nghề thiết kế thành lập Công ty Cổ phần Xây dựng và Thương mại Kim An Hưng (Cty KAH). Theo thỏa thuận, mọi hoạt động mua bán VLXD của Cty do Mạnh chịu trách nhiệm quản lý, điều hành. Còn khi nào nhận được hợp đồng thiết kế, xây dựng thì giao cho vợ chồng Lê – Thủy xử lý. Mạnh nhờ chị Thủy đúng tên là người đại diện hợp pháp, còn Mạnh và anh Lê làm thành viên, trụ sở Cty thuê mặt bằng tại tổ 11, P. Khuê Trung (Q. Cẩm Lệ). Ngày 18-11-2011, Cty KAH chính thức đi vào hoạt động.
Để có hóa đơn bán cho khách hàng, Mạnh nhờ cha ruột ghi hóa đơn của DNTN Vũ Hùng xuất bán mặt hàng VLXD cho Cty KAH nhằm hợp thức hóa giá trị hóa đơn đầu vào. Bắt đầu từ tháng 1-2012, ông Hùng giao cho con trai quản lý tập hóa đơn của Cty Vũ Hùng để Mạnh trực tiếp ghi xuất hóa đơn cho Cty KAH. Theo đó, từ ngày 16-8-2011 đến 3-7-2012, DNTN Vũ Hùng đã xuất khống cho Cty KAH tổng cộng 12 hóa đơn GTGT với tổng giá trị chưa thuế hơn 4,3 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 430 triệu đồng với các mặt hàng cát vàng, thép, sắt, xi-măng... Đến ngày 14-1-2012, Mạnh tiếp tục mua thêm 1 tờ hóa đơn khống của Cty chuyên kinh doanh mặt hàng đá xây dựng có trụ sở tại Q. Sơn Trà (Đà Nẵng) để kê khai thuế đầu vào nhằm xuất bán hóa đơn.
Có được 13 tờ hóa đơn bất hợp pháp này, Hùng kê khai thuế đầu vào cho Cty KAH để báo cáo thuế tại Chi cục Thuế Q. Cẩm Lệ. Từ đây, Mạnh có cơ sở xuất bán trái phép 33 hóa đơn đầu ra cho 7 công ty tại Đà Nẵng và TPHCM có tổng giá trị chưa thuế là trên 2,5 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 250 triệu đồng, thu lợi từ phí bán hóa đơn trên 125 triệu đồng. Từ tháng 6-2012, vợ chồng Lê – Thủy đề nghị rút tên ra khỏi Cty KAH và Thủy không giữ chức danh giám đốc nữa. Mạnh tiến hành làm lại Giấy phép đăng ký kinh doanh (GPĐKKD) của Cty KAH. Ngày 5-7-2012, Cty KAH đổi GPĐKKD lần thứ nhất, do Đinh Vũ Mạnh làm giám đốc. Sau khi đăng ký đứng tên chức danh Giám đốc được 7 ngày, Mạnh lo sợ nơi đang làm việc biết nên nhờ vợ là Phạm Thị Ái Nga đứng tên làm giám đốc thay và mượn CMND của bạn quen đứng tên thành viên để đảm bảo thủ tục đăng ký kinh doanh.
Ngày 17-7-2012, Cty KAH thay đổi GPĐKKD lần 2, do Phạm Thị Ái Nga làm giám đốc. Đến tháng 10-2014, Chi cục Thuế Q.Cẩm Lệ tiến hành kiểm tra thuế tại Cty KAH, niên độ kế toán kiểm tra từ năm 2012 đến tháng 7-2014. Kết quả, đoàn kiểm tra phát hiện Cty KAH có sai phạm về lĩnh vực thuế, ra quyết định xử lý vi phạm hành chính với mức phạt hơn 920 triệu đồng. Trong khoảng thời gian này, Chi cục Thuế Q. Cẩm Lệ liên tục mời đại diện Cty KAH đến làm việc về các vấn đề có liên quan đến khoản thuế nhưng Đinh Vũ Mạnh không chấp hành. Mạnh nghĩ ra cách trốn tránh trách nhiệm nên tìm nhặt giấy CMND photocopy của 2 người có tên là Trần Hưng Bách và Đặng Nghĩa rồi đem đi đăng ký thay đổi GPĐKKD Cty KAH. Ngày 1-11-2014, Cty KAH thay đổi GPĐKKD lần 3 do Trần Hưng Bách làm giám đốc, Đặng Nghĩa là thành viên.
Theo kết luận của Cục Thuế Đà Nẵng, Đinh Vũ Mạnh thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn, làm thiệt hại cho ngân sách Nhà nước số tiền trên 250 triệu đồng. Vụ việc sau đó được chuyển cho Cơ quan CSĐT CAQ Cẩm Lệ điều tra, xác minh làm rõ. Qua điều tra, Đinh Vũ Mạnh thừa nhận toàn bộ hành vi phạm tội của mình. Vậy nên, cơ quan CSĐT ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với Mạnh về hành vi mua bán trái phép hóa đơn, áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú để xử lý theo quy định pháp luật.
Gia Hân
