Ngày 22-6, TAND tỉnh TT-Huế mở phiên tòa sơ thẩm xét xử 2 bị cáo: Lại Phước Thông (1977, trú H. Phú Vang, TT-Huế) và Lại Phước Tiến (1982, trú TX Hương Trà, TT-Huế) về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” và “Làm giả tài liệu của cơ quan, tổ chức”.

Thông (bìa trái) và Tiến tại phiên tòa xét xử.

Tiến và Thông là hai anh em ruột cùng làm nghề dịch vụ đăng ký kê khai lệ phí trước bạ và xin cấp giấy chứng nhận đăng ký mô-tô, xe máy cho khách hàng mua xe thông qua các cửa hàng mua bán xe máy và một số khách hàng cá nhân. Giá dịch vụ của mỗi xe mà Tiến và Thông nhận là 50 ngàn đồng. Cụ thể, Thông đã nhận 1.921 hồ sơ nộp lệ trước bạ và xin cấp giấy chứng nhận đăng ký mô-tô, xe máy của 4 cửa hàng bán xe máy trên địa bàn TT-Huế và 329 hồ sơ của khách hàng cá nhân khác.

Giấy tờ trong mỗi bộ hồ sơ mà Thông nhận gồm: hóa đơn GTGT (bản gốc); phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng của phương tiện (bản gốc) và tiền nộp lệ phí trước bạ tương đương 2% giá trị xe. Quá trình đăng ký kê khai lệ phí trước bạ cho khách hàng, Lại Phước Thông nhận thấy cơ quan thuế chỉ nhận hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng (bản photocopy); phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng (bản photocopy) để làm căn cứ thu lệ phí trước bạ mà không thu bản chính nên Thông đã thực hiện hành vi chiếm đoạt số tiền lệ phí trước bạ phải nộp tại cơ quan thuế, bằng cách hạ thấp số tiền lệ phí trước bạ phải nộp cho cơ quan thuế trên mỗi hóa đơn.

Theo cơ quan điều tra, sau khi nhận hồ sơ đăng ký kê khai lệ phí trước bạ, xin cấp giấy chứng nhận đăng ký mô-tô, xe máy tại các cửa hàng mua bán xe máy và một số khách hàng cá nhân khác; Lại Phước Thông đã hướng dẫn và cùng em ruột của mình là Lại Phước Tiến thực hiện sửa chữa biên lai thu lệ phí trước bạ, để chiếm đoạt khoản tiền chênh lệch khi nộp lệ phí trước bạ cho các Chi cục thuế các huyện, thị: Phú Lộc, Phú Vang, Quảng Điền, Hương Thủy và Hương Trà (TT-Huế). Đối với hóa đơn bán hàng hoặc hóa đơn GTGT, viết đầy đủ thông tin nhân thân chủ sở hữu phương tiện, số khung, số máy của xe mô-tô có giá trị cao vào tờ phôi hóa đơn, viết hạ giá thành xe mô-tô có giá trị thấp, sau đó photocopy lại tạo thành tờ hóa đơn giả. Đối với phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng, photocopy phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng của xe mô-tô có giá trị cao, sau đó cắt phần số của mục số khung, số máy, dán chồng lên phần số của mục số khung, số máy vào tờ phôi phiếu xuất xưởng, rồi tiếp tục photocopy lại tạo thành tờ phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng giả. Sau khi tạo ra hóa đơn giả, phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng giả (bản photocopy); các đối tượng viết tờ khai đăng ký lệ phí trước bạ để nộp cho cơ quan thuế theo giá trị xe máy đã bị hạ thấp trên tờ hóa đơn giả.

Sau khi hoàn thành hồ sơ đăng ký kê khai lệ phí trước bạ (bao gồm hóa đơn giả, phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng giả)…; Thông và Tiến đến các Chi cục thuế để nộp lệ phí trước bạ. Do không biết hóa đơn đã bị làm giả, cán bộ của các Chi cục thuế đã căn cứ vào các hóa đơn giả này (đã bị hạ thấp giá thành) để thu lệ phí trước bạ tương đương 2% giá trị xe và xuất biên lai thu lệ phí trước bạ (liên 2) giao cho anh em Lại Phước Thông và Lại Phước Tiến. Do tại cơ quan thuế, các đối tượng đã làm giả hóa đơn bán hàng, kê khai giá trị xe máy thấp dẫn đến số tiền lệ phí trước bạ phải nộp thấp nên để phù hợp với hóa đơn GTGT, phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng nên tại cơ quan CA để được cấp giấy chứng nhận đăng ký mô-tô, Lại Phước Thông tiếp tục sửa chữa trực tiếp vào các vị trí trên biên lai thu lệ phí trước bạ gồm: giá trị tài sản tính lệ phí, số lệ phí phải nộp bằng số và bằng chữ tăng lên cho phù hợp với hóa đơn GTGT phải nộp. Cụ thể, Lại Phước Thông đã viết tờ khai đăng ký nộp lệ phí trước bạ tại cơ quan thuế 1.614/1.921 tờ, viết hóa đơn bán hàng giả là 372 tờ, làm phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng giả là 1.921 tờ, sửa chữa trực tiếp vào các biên lai thu lệ phí trước bạ là 1.921 bộ hồ sơ, chiếm đoạt số tiền gần 1,2 tỷ đồng.

Ngoài ra, Thông và Tiến còn sửa trực tiếp hoặc làm giấy tờ giả khác: hóa đơn bán hàng giả, phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng giả. Tại phiên tòa, Thông và Tiến thành khẩn khai báo, ăn năn hối hận, xin được hưởng một mức án nhẹ nhất để sớm trở lại gia đình, hai bị cáo cũng đã khắc phục một phần thiệt hại. Xét tính chất phạm tội là rất nguy hiểm, HĐXX tuyên phạt bị cáo Lại Phước Thông 9 năm tù về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, 2 năm tù về tội “Làm giả tài liệu của cơ quan, tổ chức”, tổng hình phạt bị cáo phải chịu là 11 năm tù. Đối với bị cáo Lại Phước Tiến, tòa tuyên 7 năm tù về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, 1 năm 6 tháng tù về tội “Làm giả tài liệu của cơ quan, tổ chức”, tổng hình phạt bị cáo phải chịu là 8 năm 6 tháng tù.

HẢI LAN