Cuối tháng 8-2020, TAND TP Huế (TT-Huế) đã xét xử 15 bị cáo là giám đốc, phó giám đốc và kế toán của 7 doanh nghiệp (đều đóng trên địa bàn TT-Huế) về 2 tội danh: “Trốn thuế” và “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”. Theo hồ sơ vụ án, từ cuối năm 2017 đến cuối năm 2018, một số cá nhân trong các DNTN và Cty TNHH hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh cát xây dựng trên địa bàn tỉnh TT-Huế đã có hành vi mua, bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) để trốn thuế và thu lợi bất chính.

Các bị cáo tại phiên tòa sơ thẩm.

Quá trình điều tra, CA phát hiện, DNTN Tuyết Liêm (trụ sở chính tại 217- Phan Bội Châu, TP Huế), ngành nghề kinh doanh chính là mua bán vật liệu xây dựng, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, vận tải hàng hóa bằng ôtô do Nguyễn Thị Tuyết làm giám đốc. Công ty TNHH Thương mại dịch vụ vận tải Tuấn Phát (gọi tắt là Cty Tuấn Phát) do Nguyễn Quang Dũng làm giám đốc. Nguyễn Thanh Liêm là Phó giám đốc của Cty Tuấn Phát nhưng được giám đốc của 2 DN này ủy quyền điều hành mọi hoạt động của Cty. Trong quá trình hoạt động kinh doanh, 2 DN trên có quan hệ thương mại, thông qua các hợp đồng kinh tế với các DN khác trên địa bàn TT-Huế, gồm: CTCP Xây dựng 939, HTX Xuân Long, Cty Sự Nguyễn, Cty Công Dũng, Cty Phú Vinh... đều đóng tại TT-Huế.

Để hợp thức hóa số hàng hóa, dịch vụ đầu vào không rõ nguồn gốc, không có hóa đơn chứng từ tại DNTN Tuyết Liêm và Cty Tuấn Phát; Nguyễn Thanh Liêm đã trực tiếp liên hệ với Phan Văn Hồng - Giám đốc Cty 939, Nguyễn Văn Phúc - Giám đốc HTX Xuân Long, Nguyễn Công Dũng- Giám đốc Cty Công Dũng, Trương Thị Phương Ánh - người điều hành Cty Sự Nguyễn, Phạm Đó - Cty Phú Vinh để đặt vấn đề mua hóa đơn GTGT. Sau đó, Nguyễn Thanh Liêm chỉ đạo Nguyễn Thanh Thủy kế toán của 2 DN do Nguyễn Thanh Liêm điều hành cân đối khối lượng hàng hóa không có thực để đề nghị các doanh nghiệp trên viết, bán trái phép 44 hóa đơn GTGT rồi hợp thức hóa các chứng từ kèm theo. Các bên thỏa thuận số tiền do bên bán hóa đơn được hưởng lợi bất chính cao hơn số tiền thuế GTGT từ 3% đến 12%.

Tại phiên tòa, HĐXX làm rõ, DNTN Tuyết Liêm đã trốn đóng thuế GTGT số tiền hơn 320 triệu đồng, trốn đóng thuế thu nhập doanh nghiệp 260 triệu đồng. Đối với Cty Tuấn Phát đã trốn đóng thuế GTGT 551 triệu đồng, trốn thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 1,1 tỷ đồng. Ngoài ra, HTX Xuân Long xuất bán trái phép cho công ty Tuấn Phát 5 hóa đơn GTGT thu lợi bất chính 89 triệu đồng. Cty 939 xuất bán trái phép 32 hóa đơn GTGT thu lợi bất chính số tiền 450 triệu đồng.

Để thực hiện được hành vi này, giám đốc và kế toán Cty 939 đã hợp thức hóa việc xuất hóa đơn bằng các biên bản đối chiếu khối lượng, hợp đồng kinh tế khống, có đầy đủ chữ ký, con dấu của giám đốc, kế toán Cty 939 và DNTN Tuyết Liêm, Cty Tuấn Phát để kê khai thuế. Đối với Cty Công Dũng, giám đốc Nguyễn Công Dũng đã chỉ đạo kế toán trực tiếp giao dịch và xuất bán trái phép cho doanh nghiệp Tuyết Liêm và công ty Tuấn Phát 4 số hóa đơn, thu lợi bất chính 93 triệu đồng. Tương tự, được sự đồng ý của Nguyễn Công Sự là giám đốc Cty Sự Nguyễn, Trương Thị Phương Ánh là vợ Sự đã trực tiếp xuất bán cho doanh nghiệp Tuyết Liêm 2 hóa đơn GTGT, thu lợi bất chính 65 triệu đồng. Sự và Ánh cũng đã hợp thức hóa việc xuất hóa đơn bằng các biên bản đối chiếu khối lượng, hợp đồng kinh tế khống, có đầy đủ chữ ký, con dấu của giám đốc Cty Sự Nguyễn và DNTN Tuyết Liêm để kê khai thuế.

Tại phiên tòa, 15 bị cáo lần lượt khai nhận hành vi phạm tội như Tòa truy tố. Mặc dù, các bị cáo có trình độ, hiểu biết pháp luật và biết các hành vi này là sai trái nhưng do ham lợi nhuận nên bất chấp phạm pháp... Qua phân tích, đánh giá tính chất mức độ vụ án, vai trò của từng bị cáo; HĐXX đã tuyên phạt các bị cáo: Nguyễn Thanh Liêm (1968) 18 tháng tù giam; Lê Văn Dũng (1960) 1 năm 3 tháng tù treo; Nguyễn Thanh Thủy (1988) 1 năm 3 tháng tù treo, Nguyễn Quang Dũng (1977) 1 năm tù treo; Nguyễn Thị Tuyết (1973) 10 tháng tù treo và phạt tiền bổ sung 55 triệu đồng; Nguyễn Thị Ly Ly (1992) 10 tháng tù treo và phạt tiền bổ sung 50 triệu đồng tội “Trốn thuế”.

Đối với bị cáo Nguyễn Văn Phúc (1956) bị phạt tiền 220 triệu đồng và Nguyễn Văn Phú (1973) bị phạt tiền 150 triệu đồng về tội “Trốn thuế” và “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”. Các bị cáo: Phan Văn Hùng (1970), Đỗ Thị Thùy Châu (1983) bị tuyên phạt cùng mức án 1 năm tù về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”. Ngoài ra, các bị cáo: Nguyễn Công Dũng (1971), Trần Thị Hồng Tứ (1982), Nguyễn Công Sự (1980) Trương Thị Phương Ánh (1983) và Võ Thị Minh Nguyệt (1982) bị phạt tiền từ 50-70 triệu đồng/bị cáo về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”.

H.LAN